国税庁の確定申告書作成コーナーによる青色申告決算書の作成手順の続きで、貸借対照表(B/S)を作成して、青色申告決算書の作成を完了させます。
損益計算書(P/L)の登録が完了した時点からの説明です。
一般事業の損益計算書(P/L)の入力説明は以下の記事です。
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不動産所得の損益計算書(P/L)の入力説明は以下の記事です。
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なお、ID・パスワード方式を前提としますが、印刷による提出でもほとんど手順は同じなので、参考になると思います。
青色申告決算書の種類選択
この時点に限らず、入力したものが無駄にならないように、適当なところで一時保存することをお勧めします。
一時保存の方法はこの記事をご覧ください。
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青色申告決算書の損益計算書(P/L)を修正したい場合は、「編集」してください。
損益計算書(P/L)の入力が完了したら「次へ進む」をクリックします。
令和2年度の申告では確認画面が表示されます。
青色申告特別控除の入力画面
画面が遷移します。
該当の「青色申告特別控除額」を選んでください。55万円と65万円は、条件を満たしている必要があるので注意ください。
上記画面は65万円を選択したものですが、電子帳簿保存の承認を得ている人は「はい」、それ以外は「いいえ」をチェックしてください。
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「決算書等作成コーナーで貸借対照表を作成しますか?」は「はい」にチェックしてください。
「入力終了(次へ)」をクリックします。
(2つ以上の損益計算書を登録した場合)貸借対照表の合算
一般事業・不動産所得・農業所得のいずれか1つだけの損益計算書(P/L)を登録した方には、この画面は表示されないので、貸借対照表の入力説明(B/S)の説明に進んでください。
合算登録のほうが効率的なので、ここでは「合算して入力する」をクリックします。
貸借対照表の登録
貸借対照表(B/S)の入力画面へと遷移します。
期間は原則変更不要ですが、実態に合わせて変更してください。
損益計算書(P/L)の入力画面と異なるのは、別画面に遷移して登録する勘定科目はありません。
勘定科目の記載があるものは該当箇所に、記載がないものは空欄に記入して登録します。
資産の部を展開した画面例です。
ちなみに、「普通預金」の残高は「その他の預金」に登録します。
負債・資本の部を展開した画面例です。
期首残高(前期繰越額)と期末残高がそれぞれ貸借一致(Balance Debit/Credit)していることを確認し、登録作業をしましょう。
貸借対照表(B/S)の入力が完了したら「次へ進む」をクリックします。
所得金額の確認
所得金額の確認画面に遷移しますので、「次へ進む」をクリックします。
住所・氏名等の入力
住所・氏名等の入力画面に遷移しますので、各項目を入力し「次へ進む」をクリックします。
「提出年月日」は現時点でまだ決まっていないなら、いったん入力しなくても構いません。
青色申告決算書の作成の残作業
送信方法の選択画面に遷移しますが、ID・パスワード方式の場合は特に何もしなくていいので、「次へ進む」をクリックします。
会計ソフトで送信する場合は、チェックを入ると画面が展開されてファイルをダウンロードできるようになります。
青色申告決算書を印刷できる、というかPDF出力できる画面に遷移します。
PDF出力の手順説明は省略します。
印刷(PDF出力)したら、「次へ進む」をクリックします。
青色申告決算書作成の終了となる画面が表示されます。
データを保存して、いったん作業を終了してもいいでしょう。「入力データを保存する」をクリックしたあとの手順は一時保存の手順と同一です。
ここでは、引き続いて所得税の確定申告書を作成するため「所得税の申告書はこちら」をクリックしたときの画面遷移を確認しましょう。
確認画面が表示されて
所得税の確定申告書を作成する前に、収入金額や所得金額の確認をして、「所得税の申告書の作成画面へ」をクリックします。
ここから、所得税の確定申告書作成を開始します。
以上で、青色申告決算書の登録作業は完了になります。
次回は作成途上のデータ保存と保存データを読み込んで登録作業を再開する手順について説明します。
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